2de pijler: het aanvullend bedrijfspensioen

 

Pension Pilier 2

Een aanvullend pensioen is dus noodzakelijk, zeker als u werknemer of zelfstandige bent. Via het bedrijf kunt u een aanvullend pensioen opbouwen. Hoe gebeurt dit precies?

 

Als werknemer:

Wanneer uw werkgever een groepsverzekering of een pensioenfonds aanbiedt, dan wordt op die manier een aanvullend pensioenkapitaal voor u opgebouwd. De premies voor de groepsverzekering of het pensioenfonds worden door de werkgever betaald, al is het ook mogelijk dat u zelf een deel van de premie dient te betalen. Wanneer u met wettelijk pensioen gaat, wordt het kapitaal van de groepsverzekering uitgekeerd.

Biedt uw werkgever geen groepsverzekering of pensioenfonds aan, dan is een Vrij Aanvullend Pensioen voor Werknemers nog mogelijk. Hiervoor betaalt u de premies zelf met uw nettoloon. Uw fiscaal voordeel bedraagt 30% + gemeentebelasting.

Als zelfstandige:

Bent u zelfstandige, dan beschikt u over verschillende mogelijkheden om een aanvullend pensioen in de tweede pijler op te bouwen. Uw opties verschillen naargelang u met of zonder een vennootschap werkt.

Bent u zelfstandige zonder vennootschap (eenmanszaak)?

Dan kunt u een aanvullend pensioen bijeensparen via

  • een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ): u kunt hierbij kiezen tussen een gewoon VAPZ of een sociaal VAPZ. Bij een gewoon VAPZ kunt u maximaal 8,17% van uw beroepsinkomen stortren als bijdrage, met een plafond van € 3.447,62. Voor een sociaal VAPZ (waarbij u een aantal extra verzekeringswaarborgen geniet) mag u iets meer storten: maximaal 9,4% van uw inkomsten, met een absoluut plafond van € 3.966,67. Met een VAPZ spaart u niet alleen voor een aanvullend pensioen. Het zorgt er ook voor dat u minder belastingen én minder sociale bijdragen betaalt!
  • een PensioenOvereenkomst voor Zelfstandigen (POZ): Hoeveel u hierin precies mag storten, wordt berekend aan de hand van de 80%-regel. Die zegt dat de som van uw wettelijk en aanvullend pensioen niet hoger mag liggen dan 80% van uw laatste normale loon. Uw boekhouder of verzekeringsmakelaar berekent voor u hoeveel u in uw POZ mag storten. Uw bijdragen leveren u op het einde van de rit een aanvullend pensioen op, alsook een belastingvoordeel van 30% + gemeentebelasting (op de premies).

Bent u zelfstandige met een vennootschap?

Dan beschikt u over de volgende mogelijkheden om een aanvullend pensioen in de tweede pijler op te bouwen:

  • een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ): zie hierboven. U kunt de bijdragen voor het VAPZ zelf betalen of via uw vennootschap.
  • een Individuele Pensioentoezegging (IPT): dit product wordt onderschreven door uw vennootschap, maar met uzelf als begunstigde. Uw vennootschap betaalt de premies en mag deze aftrekken als beroepskosten. Voorwaarde is wel dat de gestorte premies de 80%-regel respecteert. Hoeveel uw vennootschap mag storten, houdt dus ook verband met de bezoldiging die u zichzelf via uw vennootschap uitkeert. Ook dient u zichzelf elke maand een ‘vaste’ (minstens maandelijkse) bezoldiging uit te keren opdat uw vennootschap recht heeft op de fiscale aftrek van de IPT-premies als beroepskost. Als u met wettelijk pensioen gaat, dan krijgt u privé het aanvullend pensioenkapitaal van uw IPT uitgekeerd. Het is ook mogelijk om eventuele overgebleven fiscale ruimte uit het verleden fiscaal te benutten via een backservice of inhaalpremie. Gaat uw vennootschap failliet? Dan nog is er geen probleem. De stortingen zijn betaald aan een verzekeraar, zodat de opgebouwde spaarreserve veilig is.
Neem contact op met uw makelaar. Hij zal u een spaar- of beleggingsverzekering voorstellen die het best met uw profiel en uw behoeften overeenstemt.