Anderen

Een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) en een Individuele Pensioentoezegging (IPT) zijn twee pensioenspaarverzekeringen voor zelfstandigen. We zetten de kenmerken van beide oplossingen even naast elkaar.

VAPZ

  • De premies voor een VAPZ worden meestal betaald door de zelfstandige zelf, niet door zijn vennootschap (al kan dat wel).
  • Als u een VAPZ afsluit, dan betaalt u minder belastingen én minder sociale bijdragen.
  • U kunt kiezen tussen een gewoon of een sociaal VAPZ:
    • Bij een gewoon VAPZ bouwt u een aanvullend pensioenkapitaal op.
    • Bij een sociaal VAPZ geniet u aanvullend waarborgen, zoals een overlijdensdekking of een waarborg Arbeidsongeschiktheid.
  • De maximale premie die u mag storten, hangt af van uw belastbaar inkomen. Er wordt een verschil gemaakt naargelang u kiest voor een gewoon VAPZ of een sociaal VAPZ:
    • Voor een gewoon VAPZ mag u maximaal 8,17% van uw netto belastbaar inkomen storten, met een absoluut maximum van 3.291,30 euro (bedrag voor 2020).
    • Voor een sociaal VAPZ is dit respectievelijk 9,40% van uw netto belastbaar inkomen, met als absoluut plafond 3.786,81 euro (bedrag voor 2020).

IPT

  • Een Individuele Pensioentoezegging (IPT) kan enkel afgesloten worden door een vennootschap, met uzelf als ondernemer (bedrijfsleider) als begunstigde.
  • De vennootschap kan de premies aftrekken als beroepskost (als de 80%-regel vervuld is).
  • Ook als de vennootschap failliet zou gaan, blijft het opgebouwde kapitaal beschermd tegen schuldeisers.
  • Een storting in een IPT levert u op het einde van de rit netto veel meer op dan een verhoging van uw loon.