FAQ DWS RIESTERRENTE PREMIUM

Im Vertrag kann vereinbart werden, dass die Beiträge monatlich, vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich per Lastschrift vom Konto abgebucht werden sollen. Zuzahlungen bis maximal 2.100 Euro jährlich können jederzeit erbracht werden.

Ein Großteil der Beiträge wird über die DWS Vorsorge Premium-Fonds in Aktien investiert. Die DWS Vorsorge Premium-Fonds sind weltweit anlegende Fonds, die in ausgewählte Aktien-, Renten- und Geldmarktfonds der DWS Gruppe und ausgewählter fremder Gesellschaften (maximal 30 %) mit breiter Streuung über zahlreiche Regionen, Branchen und Währungen investieren. Die Fonds können Sie den Besonderen Bedingungen für die DWS RiesterRente Premium entnehmen.

Dem Fondsmanager steht die gesamte Palette aller DWS Fonds zur Verfügung. Hinzu kommen ggf. ausgewählte Fonds von renommierten Partnern (bis zu 30 % Fremdfonds-Anteil). Schwerpunkt sind der DWS Vorsorge Premium Aktienfonds. Die Fondsmanager können aber je nach Marktsituation zum Teil auch in Zertifikate, Immobilien, Derivate oder anderen Anlagen investieren, wenn die DWS zu der Einschätzung gelangt, dass höhere Renditechancen mit anderen Asset-Klassen zu diesem Zeitpunkt besser zu erreichen sein könnten als mit einem reinen Aktienportfolio. Beim DWS Vorsorge Premium Balance handelt es sich um Mischfonds, die sowohl in Aktien als auch in Anleihen investieren können.

Bei der DWS RiesterRente Premium handelt es sich um einen Fondssparplan, bei dem die eingezahlten Beiträge gemäß der gesetzlichen Vorgabe zum Ende der Vertragslaufzeit garantiert werden. Die DWS Investment GmbH sagt dem Kunden zu Beginn der Auszahlungsphase mindestens die eingezahlten Beiträge zuzüglich möglicher Zulagen zu (Beitragszusage der DWS). Mithilfe des finanzmathematischen Modells (I-CPPI = Individual Constant Proportion Portfolio Insurance) wird diese Beitragsgarantie dargestellt. Abhängig von der persönlichen Vertragslaufzeit, dem Zinsniveau, der Zahlweise und der Aktienmarktentwicklung erfolgt börsentäglich die automatische Überprüfung und Gewichtung der Anlage in Aktien- und Rentenpapieren.

Die Aktienquote kann zwischen 0 und 100 % liegen. Gerade bei längeren Laufzeiten ist es sehr wahrscheinlich, dass der Kunde über lange Phasen der Vertragslaufzeit eine 100-prozentige Aktienquote hat. Bei Wertverlusten an den Aktienmärkten wird das finanzmathematische Modell beginnen, einzelne Kundendepots in Rentenpapiere umzuschichten. In extremen Marktsituationen und in Abhängigkeit von der aktuellen Situation des Kundenkontos (eingezahlte Beiträge, Restlaufzeit, Aktivierung Höchststandssicherung) kann die Aktienquote bis auf 0 % fallen. Abhängig von der Marktentwicklung kann also eine Umschichtung in relativ sichere Anlagen erfolgen, um der Beitragsgarantie in Bezug auf die eingezahlten Beiträge zum Ende der Vertragslaufzeit gerecht zu werden. Bei steigenden Märkten erfolgt jedoch eine Umschichtung zurück in Aktien, ein sogenannter „Cash-Lock“ ist mit diesem Modell nahezu ausgeschlossen. So kann auch ein aktienfreies Portfolio wieder vollständig in die Aktien zurückkehren.

Die Höhe der Kosten entnehmen Sie bitte den besonderen Bedingungen für die DWS RiesterRente Premium, die Ihnen bei Abschluss ausgehändigt wurden.

Nein. Da wir den Beiträgen Abschluss- und Vertriebskosten entnehmen, entfallen auf den Erwerb der Fondsanteile keine Ausgabeaufschläge. Es fällt allerdings die Kostenpauschale der Fonds an.

Ja, der Kunde kann in beliebiger Höhe Zuzahlungen zu seinem Riester-Vertrag leisten. Diese Zuzahlungen werden i. d. R. mit Vertriebskosten belastet. In den letzten 7 Jahren vor Auszahlungsbeginn darf max. ein Betrag in Höhe von insgesamt 2.100 € jährlich in den Vertrag einfließen.

• Nein. Eine Teilentnahme aus gefördertem Vermögen ist während der Ansparphase nicht möglich. Eine Kündigung während der Ansparphase ist möglich, aber förderschädlich, d. h. Zulagen und ggf. gewährte Steuervorteile müssen zurückgezahlt werden.
• Eine Entnahme für selbstgenutztes Wohneigentum ist allerdings möglich (Wohnriester).

• Ansparphase: In der Ansparphase haben Kunden einmal im Jahr die Möglichkeit, ungefördertes Vermögen aus dem Vertrag zu entnehmen (Teilkündigung des Vertrages). Die Teilkündigung ist nur für Guthaben aus nicht geförderten Beiträgen zulässig. Aus dem aktuellen und den letzten beiden Beitragsjahren kann nur über Beiträge über der Grenze von 1.946 € pro Jahr verfügt werden. Eine Teilentnahme von Kapital aus Überträgen sowie aus Beitragszahlungen vor dem Beitragsjahr 2010 ist nicht zulässig. Das verbleibende Restguthaben muss mindestens 2.000 € betragen. Im Falle der Teilkündigung verringert sich die Beitragszusage sowie ggf. die Höchststandssicherung. Für Teilkündigungen fallen keine Kosten an. In den letzten sechs Monaten der Ansparphase kann das gesamte vorhandene auf nicht geförderten Beiträgen beruhende Kapital ganz oder teilweise entnommen werden. Bitte beachten Sie des Weiteren die genauen Voraussetzungen für Teilentnahmen (= Teilkündigungen) in den Besonderen Bedingungen der DWS RiesterRente Premium.
• Auszahlungsphase: Zu Beginn der Auszahlungsphase können einmalig 30 % des vorhandenen Kapitals entnommen werden.
• Die steuerlichen Auswirkungen sind zu beachten.

• Abgeltungsteuerfreier Riester-Fonds-Sparplan (auch bei ungeförderten Beiträgen).
  Hälftige Besteuerung der Erträge (individueller Steuersatz), wenn eine Auszahlung nach Vollendung des 62. Lebensjahres und nach 
• Ablauf von zwölf Jahren seit Vertragsabschluss erfolgt.
• Garantie der eingezahlten Beiträge zum Laufzeitende (DWS Investment GmbH sagt zu, dass Ihnen zum Beginn der Auszahlungsphase – vorbehaltlich einer Reduzierung bei Teilkündigung – mindestens die Summe der eingezahlten Altersvorsorgebeiträge zuzüglich 
• Zulagen für die Auszahlungsphase zur Verfügung steht. Bei der Garantie handelt es sich um eine gesetzliche Vorgabe. Die Garantie bezieht sich nicht auf die Rendite).
• Optional: Höchststandssicherung (90% des Altersvorsorgevermögens am jeweiligen Stichtag) in den letzten 5 Jahren vor dem vereinbarten Beginn der Auszahlungsphase.
• Optional: Ablaufstabilisator kann jederzeit gewählt werden, startet jedoch frühestens 10 Jahre vor dem vereinbarten Beginn der Auszahlungsphase.
• Auch nicht förderberechtigte Personen (z. B. Selbstständige, Kinder) oder Kunden, die mehr als 2.100 Euro im Jahr (Förderhöchstbetrag) sparen wollen, können selbstverständlich die DWS RiesterRente Premium ungefördert besparen und die genannten Vorteile nutzen.

• Die Zulage/Kinderzulage zur Riester Rente wird durch einen Zulagenantrag oder Dauerzulagenantrag unter Angabe der Steueridentifikationsnummer (TIN) des Kunden bei der Zulagenstelle beantragt. Damit die DWS für die Kunden zukünftig die staatliche Zulage für DWS Riester-Verträge beantragen kann, benötigt diese neben der kundenindividuellen Steueridentifikationsnummer (TIN) der Kunden auch die TINs sämtlicher Kinder des Kunden.
• Jeder in Deutschland gemeldete Bürger hat eine individuelle, dauerhafte (seit 2008 ab Geburt erteilte) Steueridentifikationsnummer (TIN). Die TIN findet man unter anderem auf der jährlichen Lohnsteuerbescheinigung oder dem letzten Steuerbescheid. Die Nummer kann außerdem beim Bundeszentralamt für Steuern erfragt werden. Auch die Meldebehörde kennt die persönliche TIN. Aus Datenschutzgründen wird die Nummer ausschließlich per Post zugeschickt.

• Die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) prüft jeden Riester-Zulagenantrag sehr genau. Deshalb ist es wichtig für Sie, dass Ihre Vertragsdaten stets aktuell und vollständig sind. Geben Sie familiäre Änderungen wie zum Beispiel die Geburt eines Kindes unverzüglich in Ihrem  Dauerzulagenantrag an. Mit dem Zulagen-Check helfen wir Ihnen, auf Nummer Sicher zu gehen, indem sie damit Ihren aktuell erforderlichen Eigenbeitrag ermitteln. Damit haben Sie immer die Chance, die volle Zulagenhöhe für Ihren Riester-Vertrag zu bekommen.
• Erfüllen Sparer die Bedingungen für eine staatliche Riester-Förderung nicht mehr, geht der zu Unrecht gezahlte Zuschuss an den Bund zurück. Bis zu vier Jahre rückwirkend darf die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) ihre Zahlungen stornieren.
• Weiterreichende Erläuterungen zur Riester Rente im Allgemeinen finden Sie auch auf der Website der Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen.

• Ermittlung des Zulagenanspruchs und der Höhe der Zulage auf Grund der übermittelten oder erhobenen Daten.
• Auszahlung der Zulage an den Anbieter zur Gutschrift auf den Altersvorsorgevertrag des Zulagenberechtigten.
• Spätere Überprüfung: Datenabgleich mit den Rentenversicherungsträgern, den Familienkassen, der Bundesagentur für Arbeit, den zuständigen Stellen und den Finanzämtern.
• Nachträgliche Rückabwicklung eventuell zu Unrecht gezahlter Zulagen über den Anbieter.

• Ein von Ihnen gestellter Zulagenantrag wird von dem Anbieter Ihres Altersvorsorgevertrages per Datenfernübertragung an die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) übermittelt.
• Die ZfA ermittelt auf Grund der erhobenen und übermittelten Daten, ob und in welcher Höhe ein Zulagenanspruch besteht. Das Ergebnis wird dem Anbieter Ihres Altersvorsorgevertrages mitgeteilt und die Zulage zum nächst möglichen gesetzlich festgeschriebenen Auszahltermin ausgezahlt. In dem Jahr der Auszahlung folgenden Kalenderjahr wird das Ermittlungsergebnis in der Bescheinigung nach § 92 EStG dargestellt. Diese Bescheinigung wird Ihnen einmal jährlich von Ihrem Anbieter übersandt.
• Nach Erhalt der oben genannten Bescheinigung sollten Sie deren Inhalt überprüfen. Haben Sie Einwände hinsichtlich der Höhe der gewährten Altersvorsorgezulage, so können Sie über Ihren Anbieter die Festsetzung für das betreffende Beitragsjahr beantragen. Der Antrag auf Festsetzung der Zulage ist innerhalb eines Jahres nach Erhalt der Bescheinigung nach § 92 EStG schriftlich und eigenhändig unterschrieben bei Ihrem Anbieter einzureichen. Dem Antrag ist eine Kopie der oben genannten Bescheinigung beizufügen.
• Ihr Anbieter wird dem Antrag auf Festsetzung eine Stellungnahme beifügen und diesen vollständig an die ZfA weiterleiten.
• Durch die ZfA erfolgt eine Überprüfung hinsichtlich des Zulagenanspruchs und der Höhe der Zulage. Als Ergebnis wird Ihnen ein Bescheid über die Festsetzung der Zulage für das beantragte Beitragsjahr von der ZfA übersandt. Ihr Anbieter wird über das Ergebnis der Festsetzung informiert.

Wohnriester ist sehr komplex und wirft viele Fragen auf. Die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) hat unter dem nachfolgendem Link eine ausführliche FAQ-Liste zu Wohn-Riester zum Herunterladen bereitgestellt:

https://www.zfa.deutsche-rentenversicherung-bund.de/de/Inhalt/public/1_ZfA/99_FAQ/1_99_301_FAQ_WohnRiester.html
 

Wir können Ihnen hier nur eine kurze Einführung geben. Wichtig ist vorab zu prüfen, ob die Voraussetzungen einer Wohnriester-Entnahme bei seinem Riester-Renten-Vertrag überhaupt möglich / schon möglich ist.

Die sogenannte Eigenheimrente können Sie nutzen, um eine Immobilie zu kaufen oder zu bauen, ein Darlehen zu tilgen, Genossenschaftsanteile zu erweben oder Ihr Wohneigentum barrierearm umzubauen. Die gesetzlichen Grundlagen für diese Form der Riester-Förderung sind im sogenannten Eigenheimrenten-Gesetz festgelegt.

Immobilie kaufen oder bauen:

Wenn Sie Ihr Riester-Guthaben einsetzen wollen, um ein Eigenheim zu kaufen oder zu bauen, ist das möglich. Folgende Voraussetzungen müssen hierfür erfüllt sein:

• Sie müssen Ihre Immobilie selbst und zu Wohnzwecken nutzen. Das heißt, Sie müssen selbst darin wohnen. Räume, die Sie beispielsweise als Arbeitsräume nutzen, werden nicht als Wohnfläche anerkannt.
• Sie müssen Eigentümer*in oder Miteigentümer*in der Immobilie sein.
• Ihr Eigentum befindet sich in der Europäischen Union (EU) oder im Europäischen Wirtschaftsraum (EU plus Island, Liechtenstein und Norwegen).
• Ihnen sind für den Kauf oder Bau Ihrer Immobilie nachweislich Kosten entstanden.
• Die Mindestauszahlungshöhe beträgt 3.000 €.
• Bewohnen Sie nur ein Teil Ihrer Wohnung, weil der Rest zum Beispiel vermietet ist oder Sie ein Zimmer als Arbeitszimmer nutzen, können nur die Kosten berücksichtigt werden, die für den Teil der von Ihnen als Wohnung genutzte Fläche entstanden sind.
• Möchten Sie Ihr Haus oder Ihre Wohnung umbauen, modernisieren oder sanieren, können Sie leider nicht auf Ihren Riester-Vertrag zurückgreifen, da diese Maßnahmen nicht den Zweck der Alterssicherung erfüllen.
• Entstandene Kosten können bis zu sechs Monate vor dem Zeitpunkt Ihrer Antragstellung berücksichtigt werden.
   

Tilgung eines Darlehens:

• Haben Sie ein Darlehen für den Kauf oder Bau Ihrer Wohnimmobilie aufgenommen? Auch hierfür können Sie Wohn-Riester nutzen. So können Sie zum Beispiel Geld für die jährliche Sondertilgung entnehmen, wenn Ihr Darlehen das zulässt. Auch zum Ende der Zinsbindung Ihres Darlehens können Sie das Kapital nutzen, um einen Teil des Darlehens abzulösen.
• Auch hier gilt: Darlehen für Aus- oder Anbauten sowie Modernisierungs- oder Sanierungsarbeiten können nicht mit Ihrem Riester-Guthaben getilgt werden. Die Mindestauszahlungshöhe beträgt bei der Darlehenstilgung 3.000 €.
   

Erwerb von Genossenschaftsanteilen:

Sie wollen Pflichtanteile an einer eingetragenen Genossenschaft erwerben, um als Mitglied günstigere Wohnungen der Genossenschaft zu mieten? Dann können Sie auf Ihr Riester-Guthaben zurückgreifen. Der Erwerb von weiteren Genossenschaftsanteilen über den Pflichtteil hinaus wird nicht mit Hilfe von Wohn-Riester gefördert. Die Mindestauszahlung beträgt auch hier 3.000 €.

Altersgerechter und barrierefreier Umbau:

• Planen Sie den barrierearmen Umbau Ihrer Wohnung oder Ihres Hauses, damit Sie auch im Alter eigenständig wohnen können? Auch hierfür können Sie Geld aus Ihrem Riester-Vertrag entnehmen. Besitzen Sie Ihre Wohnung länger als drei Jahre, sollte die Umbausumme mindestens 20.000 € betragen. Sie haben die Wohnung vor weniger als drei Jahren erworben oder gebaut? Dann beträgt die Mindestsumme für die Umbaukosten nur 6.000 €.
• Vorgaben beachten!
• Das barrierefreie Bauen ist in Deutschland genormt. Wenn Sie Mittel aus Wohn-Riester für Ihren Umbau einsetzen möchten, müssen Sie 50 Prozent Ihrer Umbaukosten für die Umsetzung der Vorgaben des Deutschen Instituts für Normung einsetzen (DIN 18040 Teil 2). Allerdings nur, wenn die bauliche Struktur Ihrer Immobilie dies ermöglicht. In dieser DIN sind die Normen für das barrierefreie Bauen hinterlegt. Die Erfüllung der Vorgaben müssen Sie von einem öffentlich bestellten und vereidigten Sachverständigen bestätigen lassen. Die restlichen 50 Prozent des Geldes müssen für weitere Umbaumaßnahmen zur Barrierefreiheit genutzt werden. Hier kann Sie Ihr Bauunternehmen beraten.

• Immobilien, die sich nicht in Deutschland oder einem anderen Staat im Europäischen Wirtschaftsraum (EU plus Island, Liechtenstein und Norwegen) befinden
• Immobilien, die vermietet, also nicht selbst genutzt werden, z.B. Einliegerwohnungen bzw. der nicht selbstgenutzte, vermietete Teil eines Mehrfamilienhauses
• Immobilien, die nicht ganzjährlich bewohnt werden, z.B. Ferienwohnungen
• Energiespar- und Modernisierungsmaßnahmen, die nicht der alters / behindertengerechten Gestaltung des Lebensraums dienen

Antrag stellen:

Bitte stellen Sie einen Antrag auf Entnahme bei der Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA). Benutzen Sie hierzu am Besten das entsprechende Formular welches auf der Homepage der ZfA bereitgestellt ist (Formulare finden Sie auf: https://www.zfa.deutsche-rentenversicherung-bund.de/de/Navigation/public/1_ZfA/98_Formularcenter_node.html). Der Antrag muss spätestens zehn Monate vor Beginn der Rentenauszahlung aus Ihrem Riester-Vertrag bei der ZfA sein.

Prüfung des Antrages:

Über den Antrag kann erst entschieden werden, wenn alle wichtigen Unterlagen vorliegen. Die Zentrale Zulagenstelle prüft zunächst, ob Sie die benötigten Nachweise geschickt haben. Falls Dokumente fehlen, werden Sie angeschrieben. Das Ergebnis wird Ihnen dann in einem Bescheid mitgeteilt.

Auszahlung durch Ihren Anbieter:

Wenn Sie einen positiven Bescheid erhalten haben, wenden Sie sich an Ihren Anbieter, um sich das Guthaben auszahlen zu lassen. Dort geben Sie an, ob Sie das gesamte Guthaben oder nur einen Teil ausgezahlt bekommen möchten. Bitte prüfen und klären Sie im Voraus, ob eine Teilauszahlung prinzipiell möglich ist. Auch ob und in welcher Höhe Gebühren durch den Anbieter berechnet werden.

• Riester wird normalerweise dann vom Staat besteuert, wenn Sie in den Ruhestand gehen und Ihr Anbieter beginnt, Ihnen die Riester-Rente auszuzahlen. Bei Wohn-Riester erhalten Sie jedoch schon vor Eintritt in die Rente Geld aus Ihrem Riester-Vertrag. Für die nachträgliche Besteuerung ab Renteneintritt gibt es deshalb das sogenannte Wohnförderkonto.
• Auf dieses fiktive Konto bucht die ZfA den ausgezahlten Betrag oder die geförderten Tilgungsleistungen ein. Bis zum Beginn der Rentenphase Ihres Riester-Vertrages wird das Guthaben auf dem Wohnförderkonto jährlich mit 2 Prozent verzinst. Zum vertraglich vereinbarten Rentenbeginn erhalten Sie von der ZfA einen Bescheid über den insgesamt zu versteuernden Betrag. Die Höhe des Betrags, den Sie jährlich bis zum 85. Lebensjahr in der Steuererklärung angeben müssen, steht ebenfalls in diesem Bescheid.
• Zu Beginn der Rentenphase Ihres Riester –Vertrages wird der gesamte auf dem Wohnförderkonto befindliche Betrag für die Besteuerung zugrunde gelegt. Es gibt zwei Möglichkeiten, den Betrag zu versteuern:
• Sie geben den gesamten auf dem Wohnförderkonto befindlichen Betrag in Ihrer Steuererklärung an und besteuern diesen einmalig. Dafür wird Ihnen ein Rabatt von 30 Prozent gewährt, so dass nur 70 Prozent des Betrages auf Ihrem Wohnförderkonto besteuert werden.
• Der Betrag auf dem Wohnförderkonto wird gleichmäßig bis zum 85. Geburtstag aufgeteilt. Sie geben dann jährlich in Ihrer Steuererklärung den Jahresbetrag an und nur dieser wird besteuert. Der Rabatt von 30 Prozent entfällt bei dieser Variante der Besteuerung. Sie können sich jederzeit dazu entscheiden, den noch offenen Betrag einmalig zu versteuern.

Mit der Wohn-Riester-Förderung wird das mietfreie Wohnen in einer schuldenfreien Immobilie einer Rente gleichgesetzt. In dieser speziellen Form der Rente fließen die Zahlungen in Form der staatlichen Zulage bzw. steuerlichen Vergünstigungen schon vor Renteneintritt an den Versicherten. Erst mit Rentenbeginn werden diese Zahlungen steuerpflichtig. Als Berechnungsgrundlage für diese nachgelagerte Versteuerung dient das sogenannte Wohnförderkonto. Es ist ein fiktives Konto, das bei der Zentralen Zulagestelle für Altersvermögen (ZfA) geführt wird. Es wird angelegt, sobald der Riestervertrag für geförderte Wohnzwecke verwendet wird. Auf diesem Konto werden alle geförderten Wohn-Riester-Beträge, d. h. alle Entnahme- und Tilgungsleistungen inkl. Der in diese eingeflossenen Zulagen, bis zum Rentenbeginn aufsummiert und mit 2 Prozent jährlich verzinst. Mit Rentenbeginn endet die Verzinsung des Wohnförderkontos und der Kontostand bildet die Grundlage für die nachgelagerte Besteuerung.

Der Förderberechtigte erhält jährlich einen Bescheid über den Stand seines Wohnförderkontos über den Anbieter der Riester Rente (Bescheinigung nach §92 EStG).

Mit dem Tod des Förderberechtigten wird die Selbstnutzung der Wohnimmobilie aufgegeben. Bei Aufgabe der Selbstnutzung einer Wohnimmobilie erfolgt keine Rückforderung von Zulagen und / oder Steuerermäßigung. Sofern zu diesem Zeitpunkt noch ein Wohnförderkonto geführt wird, ist diese aufzulösen. Der Auflösungsbetrag fällt mit in die Erbmasse und ist im Rahmen der Einkommenssteuerfestsetzung des Verstorbenen mit dem individuellen Steuersatz nachgelagert zu versteuern, sofern der Verstorbene die Steuerschuld nicht in einem Betrag bei Rentenbeginn beglichen hat.