Schenken via een levensverzekering

Hoe kan je dit aanpakken?

We geven een voorbeeld:
Nicolas en Estelle zijn gehuwd en hebben samen één zoon, Loïc. Het koppel schenkt aan Loïc een bedrag van 100.000 euro via een handgift. Loïc sluit een tijdelijke levensverzekering af met als verzekerd kapitaal het bedrag dat overeenkomt met de erfbelasting die betaald zou moeten worden als zijn ouders binnen drie jaar (als ze in Vlaanderen of Brussel wonen) of vijf jaar (als ze in Wallonië wonen) na de schenking zouden overlijden. Loïc is de verzekeringnemer en begunstigde van de levensverzekering, zijn ouders zijn de verzekerden. Als de ouders binnen de gestelde termijn (drie of vijf jaar) zouden sterven, dan ontvangt Loïc het verzekerde kapitaal. Daarmee betaalt hij dan de erfbelasting op de schenking van 100.000 euro.

Het spreekt voor zich dat dergelijke oplossingen op maat uitgewerkt moeten worden. Laat je daarvoor zeker bijstaan door je makelaar.

Kan je zelf nog een bepaalde mate van controle behouden?

Ja, dat kan perfect. Je kan bepaalde juridische clausules inbouwen in de levensverzekering en/of schenking, zodat je een bepaalde mate van zeggenschap behoudt.

Voorbeelden:
• een schenking met een conventioneel beding van terugkeer: het geschonken bedrag keert dan terug naar jou als de begunstigde vóór jou overlijdt
• een schenking waarbij de begunstigde aan jou een rente moet betalen

Een levensverzekering op twee hoofden

Athora Belgium biedt je de mogelijkheid om een levensverzekering te onderschrijven met twee verzekeringnemers en twee verzekerden. Waarom is dit interessant?

• Continuïteit van je belegging is verzekerd: als één van de verzekeringnemers overlijdt, stopt de levensverzekering niet. Het contract en alle rechten worden automatisch overgedragen aan de overlevende medeverzekeringsnemer. M.a.w. hij of zij kan dus alleen verder blijven beleggen of sparen, zonder dat er opnieuw instapkosten of taksen betaald moeten worden.

• De formule is uiterst flexibel: de twee verzekeringnemers moeten niet gehuwd zijn of wettelijk samenwonend. Dit type verzekering kan ook onderschreven worden door vader en zoon, grootouder en kleinkind,...

• Er is een lage instapdrempel. Je kan zo’n polis al nemen vanaf 37,50 euro per maand (levensverzekering met regelmatige premies) of vanaf 10.000 euro (levensverzekering met een eenmalige premie).

Betaal je erfbelasting op een levensverzekering?

Als je in je levensverzekering ‘de successie’ of ‘de nalatenschap’ aanduidt als begunstigde, of helemaal geen begunstigde, dan valt het kapitaal van die levensverzekering binnen de nalatenschap. De wettelijke erfgenamen krijgen dan het kapitaal. Is er een testament? Dan zal het kapitaal van de levensverzekering mogelijk verdeeld worden op basis van de clausules in het testament.

In alle andere gevallen valt het uitgekeerde kapitaal dus buiten de nalatenschap. Dit neemt niet weg dat er doorgaans erfbelasting betaald moet worden door de begunstigden van een levensverzekering. Hoeveel die erfbelasting bedraagt, hangt af van

• de regio: de tarieven verschillen tussen Vlaanderen, Brussel en Wallonië.

• het bedrag: hoe hoger de som, des te hoger het tarief

• de graad van verwantschap tussen de begunstigde en de overledene: in eerste rang ligt het tarief lager dan in tweede of derde rang.