De levensverzekering Exclusive by Athora

Exclusive by Athora is een tak 23-beleggingsverzekering waarvan het rendement gekoppeld is aan de prestaties van het interne verzekeringsfonds Athora Merclin II Patrimonium.

Vermits het om een tak 23-beleggingsverzekering gaat, verbonden aan beleggingsfondsen, biedt Exclusive by Athora geen gewaarborgd kapitaal.

1. Om in een intern verzekeringsfonds met potentieel hoge rendementen

Via deze langetermijnbeleggingsformule worden uw premies geïnvesteerd in het interne verzekeringsfonds Athora Merclin II Patrimonium (met als onderliggend fonds het gediversifieerde Kempen International Funds MERCLAN PATRIMON - CC) dat u vooraf samen met uw makelaar selecteert op basis van uw beleggersprofiel en het risico dat u bereid bent te nemen.
De beheerder van het onderliggende fonds, Mercier Van Lanschot, staat al generaties lang bekend om zijn expertise in vermogensbeheer.

Beleggingspolitiek van het onderliggend fonds

Het fonds belegt voornamelijk in een gediversifieerde portefeuille van aandelen en obligaties van bedrijven uit de hele wereld, inclusief opkomende markten. Het fonds kan direct beleggen in aandelen of obligaties, of indirect via deelnemingsrechten van andere beleggingsfondsen of depositocertificaten.

2. Mogelijkheid om een contract af te sluiten met twee verzekeringsnemers en twee verzekerden

U kunt een beleggingsverzekering afsluiten met twee verzekeringsnemers en twee verzekerden. In geval van overlijden van één van de twee verzekeringsnemers blijft het contract verder lopen en wordt dit eigendom van de andere verzekeringsnemer. Wil u meer weten over deze constructie, bekijk dan zeker dit document.

3. Bescherm uw geliefden

U kunt verschillende overlijdensdekkingen onderschrijven om zeker te zijn dat uw naasten niet in de kou blijven staan in geval van een overlijden. 

1. Premies

Het bedrag van de eerste storting bedraagt minstens € 50.000. Bijkomende stortingen zijn mogelijk vanaf € 1.000.

2. Duur van het contract

Het contract heeft geen einddatum. Het Exclusive by Athora-contract eindigt in geval van overlijden van de verzekerde of van volledige afkoop.

3. Dagelijkse valorisatie

Het interne verzekeringsfonds wordt dagelijks gevaloriseerd. U kunt hier de evolutie van het fonds volgen.

4. Kosten

A. Instapkosten: Max 2,50%

Deze kosten worden ingehouden op de gestorte premie. Het vermelde percentage is een combinatie van de onderstaande kosten voor een premie van 1.000 euro. Dit is het maximale percentage dat kan worden toegepast en de werkelijk aangerekende kosten zullen nooit hoger zijn dan dit percentage. 

• Instapkosten op premies: de instapkosten variëren tussen 0% en maximaal 2,50%, afhankelijk van het opgebouwde spaartegoed en de stortingen.

• Openingskosten (eenmalige kost): geen kosten.

B. Terugkerende kosten: Max. 2,05% per jaar 

Deze kosten worden ingehouden op de reserve. Ze omvatten zowel de beheerskosten van het interne beleggingsfonds als de beheerskosten van het onderliggende fonds. Dit is het maximale percentage (exclusief eventuele prestatiekosten van het onderliggende fonds).
De beheerskosten worden rechtstreeks verrekend in de dagelijkse waardering van het fonds. De beheerskosten van het interne beleggingsfonds zijn vermeld in het beheersreglement van het fonds.

C. Uitstapkosten 

De uitstapkosten zijn degressief in de loop van de 3 eerste jaren (3% - 2% - 1%). Vanaf het 4e jaar zijn uitstapkosten niet langer verschuldigd. 
In geval van gehele opname bedragen de kosten minimaal € 75 (geïndexeerd, basis=1988). 

Het detail van deze kosten vindt u terug in het Essentiële-informatiedocument. 

5. Fiscaliteit

• Belastingvoordeel: er zijn geen belastingvoordelen verbonden aan de stortingen.

• Premietaks: er is een taks van toepassing op elke premie ( 2 % voor een natuurlijk persoon / 4,40 % voor een rechtspersoon).

• Beursbelasting: er is geen beursbelasting van toepassing.

• Roerende voorheffing: Er is geen roerende voorheffing verschuldigd.

• Belasting op meerwaarde:

  België heeft een nieuwe belasting ingevoerd op de meerwaarden die worden gerealiseerd op bepaalde spaar- en beleggingsverzekeringen die zijn afgesloten door een natuurlijk persoon of een vereniging (vzw, stichting, enz.) die in België woont of gevestigd is. De belasting is van toepassing op meerwaarden die sinds 1 januari 2026 zijn gerealiseerd. 

  Voor producten van tak 23 zonder fiscaal voordeel is daarentegen geen belasting op de meerwaarde verschuldigd als aan een van de volgende voorwaarden is voldaan:

  • de uitbetaling vindt plaats na een overlijden 

  OF

  • de meerwaarde wordt gerealiseerd door een vennootschap (rechtspersoon die niet onder artikel 220, 3° en 4° van het WIB 1992 valt)

  In voorkomend geval is een belasting van 10% verschuldigd op de gerealiseerde meerwaarde. De belasting op de meerwaarde is ten laste van de begunstigde van de uitbetaling.  

  De belasting is verschuldigd op meerwaarden die vanaf 1 januari 2026 worden gerealiseerd. Voor contracten die vóór 1 januari 2026 zijn afgesloten, wordt de belastbare meerwaarde berekend op basis van het verschil tussen de afkoop-/uitbetalingswaarde en de referentiewaarde op 31 december 2025. Als deze laatste lager is dan de op die datum betaalde premies, kunt u deze hogere waarde gebruiken in uw belastingaangifte.

  Om financiële instellingen in staat te stellen de nieuwe meerwaardebelasting correct toe te passen, is een overgangsperiode voorzien tijdens de eerste zes maanden van 2026. Tijdens deze overgangsperiode zal het opt-outmechanisme standaard door Athora Belgium worden toegepast. Athora Belgium zal geen bronheffing op de meerwaarde inhouden. U moet uw eventuele meerwaarden zelf aangeven in uw belastingaangifte.

  U kunt echter afwijken van deze overgangsregeling door het opt-inmechanisme (mechanisme met inhouding van bronbelasting op de meerwaarde door de Athora Belgium) te kiezen.

  Vrijstellingen: Elke belastingplichtige kan genieten van een vrijstelling van 10.000 euro per jaar. Als u geen gebruik maakt van deze vrijstelling, kunt u elk jaar 1.000 euro overdragen gedurende vijf jaar, tot een maximum van 15.000 euro. Voor gehuwde paren onder het stelsel van gemeenschap van goederen kan de vrijstelling dus oplopen tot 30.000 euro. U moet deze vrijstelling echter persoonlijk aanvragen in uw belastingaangifte. Concreet betekent dit dat u gebruik moet maken van het opt-outmechanisme en al uw gerealiseerde meerwaarden moet aangeven.

  Exit tax : als u uw fiscale woonplaats buiten België verplaatst, kunt u onderworpen worden aan een belasting op latente meerwaarden, de zogenaamde ‘exit tax’

• Erfbelasting: Bij uitbetaling van het contract ten gevolge van een overlijden kan erfbelasting worden geheven (ten laste van de begunstigden).

Deze fiscale behandeling is conform de geldende wetgeving en afhankelijk van de individuele situatie van elke klant. Deze regeling kan in de toekomst worden gewijzigd.

6.  Toepasselijk recht

Het Belgisch recht is van toepassing op Exclusive by Athora-contracten.

1. Kapitaalrisico

De waarde van uw beleggingsverzekering is gelinkt aan deze van de onderliggende fondsen. Deze waarde kan stijgen of dalen, naargelang de evolutie van de markten. Het financiële risico gelinkt aan de volatiliteit van de markten wordt altijd gedragen door de verzekeringsnemer: het kapitaal is niet gewaarborgd. Met andere woorden, als u uw tak 23-contract afkoopt wanneer de markten in dalende lijn gegaan zijn, dan bent u niet zeker dat u uw geïnvesteerd kapitaal volledig terugkrijgt.

2. Liquiditeitsrisico

Bij uitzonderlijke situaties op de financiële markt is het mogelijk dat de terugbetaling van het kapitaal vertraagd wordt.

3. Risico’s verbonden aan het fondsenbeheer

Elk intern verzekeringsfonds van tak 23 omvat een eigen risico. Alles hangt af van het doel en het beleggingsbeleid, alsook van de onderliggende activa waarin wordt belegd. Ondanks de expertise van de beheerders leveren beleggingen niet altijd de verwachte resultaten op.

4. Risico op het faillissement van de verzekeringsmaatschappij

Het beheer van de activa van het fonds van uw verzekeringscontract staat volledig los van de andere activa van de verzekeraar. Investeringen in tak 23 vallen niet onder de garantie van het “Garantiefonds voor financiële diensten” maar worden afzonderlijk beheerd en vormen een apart vermogen. In het geval van een faillissement wordt dit specifieke vermogen eerst aangewend om te voldoen aan de verplichtingen tegenover de verzekeringsnemer(s) en/of de rechthebbenden.

Wij nodigen u uit om contact op te nemen met uw financiële tussenpersoon om uw beleggersprofiel te bepalen en na te gaan of de interne verzekeringsfondsen hiermee overeenstemmen.