3e pilier : épargne-pension et épargne à long terme
Outre votre pension légale et une pension complémentaire via votre employeur ou votre société, il est aussi possible de vous constituer vous-même un capital-pension complémentaire et ce, de deux manières : via l'épargne-pension ou l'épargne à long terme.
Épargne-pension :
Vous avez le choix entre deux régimes :
- Vous versez au maximum 1.020 € (en 2024). Votre avantage fiscal s'élèvera alors à 30 % de la prime. En d'autres mots, vous pourrez récupérer au maximum 306 € via votre déclaration d'impôt.
- Vous versez plus de 1020 € et maximum 1.310 € (en 2024). Dans ce cas, l'avantage fiscal s'élèvera à 25 % de la prime. Votre avantage fiscal maximal dans ce cas sera donc de 327,50 €. Si vous optez pour ce régime, votre capital final sera plus élevé que dans le régime ci-dessus (puisque que vos versements seront plus importants).
Vous pouvez aussi, dans le cadre de l'épargne-pension, choisir la manière dont vos primes seront investies. Soit vous optez pour une formule avec rendement garanti, complété éventuellement par une participation bénéficiaire (aussi appelée branche 21). Soit vous optez pour une formule où le rendement dépend d'un ou plusieurs fonds de placement sous-jacents (branche 23), avec un certain risque à la clé. Il est important de définir votre profil d'investisseur avec votre courtier en assurances qui vous soumettra ensuite une offre adaptée.
Épargne à long terme :
Dans le cadre de l'épargne à long terme, vous pouvez verser maximum 2.450 € en 2024. Le montant que vous pourrez verser dépendra de vos revenus. Votre courtier en assurances calculera votre prime maximale. Votre avantage fiscal correspondra dans ce cas à 30 % de la prime. Vous pourrez donc bénéficier au maximum d'un avantage fiscal de 735 €.
Comme pour l'épargne-pension, vous aurez aussi le choix entre la branche 21 et la branche 23.
